Для автоматизации широкого спектра задач, связанных с подготовкой и анализом отчетности групп компаний, филиальных структур, а также отдельных предприятий, фирма "1С" предлагает типовое прикладное решение "1С:Консолидация 8" .
Программа позволяет перевести стратегические цели компании в измеряемые показатели и зафиксировать их, она предоставляет менеджменту инструменты для планирования и бюджетирования хозяйственной деятельности, контролируя при этом соответствие составленных бюджетов целевым показателям эффективности, принятым в организации.
В "1С:Консолидации 8" предусмотрена возможность описания различных аспектов организационно-финансовой структуры группы компаний. Система обеспечивает гибкую настройку бюджетной модели холдинга и при необходимости оперативное внесение в нее изменений. В программе предусмотрено формирование консолидированной отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) по произвольному количеству предприятий, ведущих учет в различных автоматизированных системах.
Рассмотрим некоторые особенности и возможности программного продукта.
Для консолидации отчетности индивидуальные отчеты бизнес-единиц необходимо привести к единой валюте. Бизнес-отношения с деловыми партнерами и инвесторами за рубежом требуют от организаций предоставления информации в иностранных валютах.
"1С:Консолидация 8" позволяет комфортно работать в мультивалютной среде. Количество используемых валют в программе не ограниченно. Для каждой валюты хранится история курса. При этом курс валюты можно вводить как вручную, так и автоматически с помощью загрузки с сайта РосБизнесКонсалтинг.
Отчеты отдельных бизнес-единиц формируются в локальной валюте отчета. Конвертация в другие валюты производится в соответствии с учетной политикой холдинга и автоматически рассчитанными периодическими курсами – "средний курс за период", "средний курс за период МСФО", "курс на начало периода" или "курс на конец периода".
На одном из начальных этапов процесса консолидации в программу вводятся данные подчиненных бизнес-единиц. Следует отметить, что в "1С:Консолидации 8" реализована возможность ввода данных, полученных в любых системах. Ряд сервисных функций, реализованных в программе, позволяет существенно снизить трудоемкость импорта внешних данных, а также значительно облегчает контроль и классификацию полученных данных.
Проанализируем различные способы ввода данных, полученных от дочерних бизнес-единиц, в программу "1С:Консолидация 8".
Извлечение данных из внешних информационных баз "1С:Предприятия". Предположим, что все бизнес-единицы холдинга или часть из них автоматизированы с помощью прикладных решений на платформе "1С:Предприятие 8" или "1С:Предприятие 7.7".
Для данной ситуации в программе "1С:Консолидация 8" предусмотрена возможность подключения к внешним информационным базам на платформе "1С:Предприятие" и извлечения из них необходимых данных. После завершения отчетного периода бизнес-единица передает в управляющую компанию копию своей информационной базы. В управляющей компании полученная копия восстанавливается в отдельной информационной базе. После подключения "1С:Консолидации 8" к этой информационной базе в программе выполняется формирование комплекта индивидуальных отчетов бизнес-единицы.
Таким образом, в данном случае формирование отчетов дочерних бизнес-единиц выполняется специалистами управляющей компании. Особенностью данного способа является возможность расшифровки показателя отчетности вплоть до документа внешней информационной базы, повлиявшего на его величину.
Импорт файлов. В решении "1С:Консолидация 8" реализована возможность групповой загрузки индивидуальных отчетов бизнес-единиц в виде файлов определенных форматов.
Данная возможность может быть востребована холдингами, в которых учет бизнес-единиц автоматизирован с использованием любых программных продуктов, в том числе на платформах "1С:Предприятие 7.7" и "1С:Предприятие 8". Процесс импорта информации в данном случае реализован следующим образом.
Специалисты управляющей компании, используя средства "1С:Консолидации 8", разрабатывают для подчиненных бизнес-единиц отчетные формы. В процессе разработки они определяют структуру показателей отчетов, аналитические измерения отчетов и отдельных показателей, правила расчета показателей отчетов или автоматических корректировок, правила проверки корректности заполнения отдельных отчетных форм и их комплектов. Разрабатываются также различные макеты отчетных форм, т.е. визуальное представление отчетов.
Бланки отчетных форм в виде файлов табличных документов системы "1C:Предприятие 8" или файлов формата MS Excel управляющая компания передает подчиненным бизнес-единицам. В бизнес-единицах полученные формы заполняются любым способом и передаются в управляющую компанию. В управляющей компании данные файлы в пакетном режиме импортируются в "1С:Консолидацию 8", после чего на их основе формируется консолидированная отчетность.
Подобная схема взаимодействия с бизнес-единицами позволяет упростить формирование единых стандартов передачи исходной отчетности.
В процессе импорта программа обеспечивает контроль соответствия полученного отчета шаблону, переданному ранее, а также внутреннюю непротиворечивость отчета. При выявлении несоответствия оператор получает от системы уведомление. В программе реализована возможность корректировки показателей вручную, при этом история всех изменений сохраняется в системе, что упрощает последующий аудит отчетности.
Поступающие от подчиненных бизнес-единиц исходные файлы могут сохраняться в информационной базе прикладного решения. Это обеспечивает защиту файлов от возможной фальсификации, а также позволяет упростить работу с ними за счет классификации по основным аналитическим измерениям – периодам, сценариям, организациям и видам отчетов. Кроме того, система позволяет хранить версии файлов.
В версии ПРОФ решения "1С:Консолидация 8" в дополнение к описанным способам ввода данных предусмотрена также работа с распределенной информационной базой (РИБ) и web-интерфейсом.
Работа с распределенной информационной базой. Для автоматизации группы территориально удаленных компаний, не связанных локальной сетью, можно использовать прикладное решение "1С:Предприятие 8" и распределенную информационную базу, созданную с помощью одноименного механизма платформы "1С:Предприятие 8".
Программа "1С:Консолидация 8 ПРОФ" поддерживает работу с РИБ. Работы по формированию консолидированной отчетности в данном случае можно организовать следующим образом.
Предположим, что центральный узел РИБ находится в управляющей компания, другие узлы – в подчиненных бизнес-единицах. Бизнес-единицы ведут хозяйственную деятельность, которая отражается в соответствующих им узлах РИБ. Информация об изменениях, которые произошли в узле РИБ, периодически записывается в файл, который доставляется в управляющую компанию и загружается в центральный узел РИБ. На следующем этапе специалисты управляющей компании формируют отчеты дочерних бизнес-единиц, а затем консолидируют их.
Для автоматизации обмена данными между узлами РИБ и центральным узлом используется механизм "Автономное решение", разработанный в рамках совместного проекта фирмы "1С" и корпорации Intel. Данный механизм позволяет с заданной периодичностью организовать обмен файлами, содержащими сведения об изменениях в узлах, которые произошли после предыдущего обмена. Предусмотрены три варианта обмена: с использованием файлового ресурса, FTP-сервера в Интернет или с помощью встроенного клиента электронной почты.
Работа с web-интерфейсом. Использование web-интерфейса позволяет специалистам бизнес-единиц вводить данные в отчетные формы программы "1С:Консолидация 8 ПРОФ" на любом компьютере, подключенном к Интернету.
Работать с web-интерфейсом легко и просто. Список задач бизнес-единицы в части представления отчетности и формы отчетов доступны в форме "Текущие задачи по отчетам". Вызванные формы отчетов могут быть заполнены вручную, а также с помощью загрузки файлов формата табличного документа системы "1С:Предприятие 8" или MS Excel.
Использование web-интерфейса в удаленных бизнес-единицах позволяет уменьшить время, необходимое для подготовки консолидированной отчетности, повысить качество исходной отчетности, снизить трудозатраты всех участников процесса, трудоемкость обслуживания системы, а также совокупную стоимость владения программно-аппаратным комплексом. Для использования web-интерфейса необходимо наличие программного продукта "1С:Предприятие 8. Web-расширение".
Потребители консолидированной отчетности предъявляют высокие требования к ее актуальности и качеству.
Программа "1С:Консолидация 8" позволяет повысить качество на всех этапах составления отчетности.
На этапе определения периметра консолидации можно сформировать наглядное графическое представление организационной структуры группы компаний в виде диаграммы. Наличие диаграммы облегчает проверку правильности связей, применяемых методов консолидации и расчетов долей владения.
Имеется также возможность наглядного представления связей между отчетами и отдельными показателями, что упрощает разработку отчетности и ее последующий аудит, а также снижает риск ошибок.
Каждая методическая модель содержит перечень обязательных аспектов учетной политики, которые необходимо задать перед проведением консолидации. Впоследствии программа может контролировать наличие необходимых установок. При их отсутствии процесс консолидации будет приостановлен до определения этих установок.
Для каждой бизнес-единицы в программе фиксируются "Ответственный" и "Проверяющий", что существенно упрощает аудит отчетности.
На этапе сбора и импорта данных выполняется технологический контроль соответствия показателей отчетов импортируемых файлов формату шаблона и корректности рассчитываемых показателей. Импортированный комплект отчетов подвергается проверке соответствия показателей отчетов между собой и их преемственности показателям предыдущих периодов.
При извлечении данных отчетов из внешних информационных баз достоверность легко поддается проверке с помощью механизма расшифровки показателей вплоть до первичного документа.
В программе "1С:Консолидация 8" реализована возможность корректировки показателей вручную с сохранением истории изменений. Сравнительный факторный анализ обеспечивает с помощью диаграммы состава факторов, повлиявших на значение выбранного показателя отчета.
"1С:Консолидация 8" поддерживает целостность данных. Программа не позволит по ошибке удалить отчет, данные которого были использованы для подготовки консолидированной отчетности. Она также не позволит утвердить документ, при подготовке которого был использован неутвержденный шаблон или неутвержденное правило обработки.
Контрольная проверка на уровне этапа процесса обработки отчетности исключает возможность выполнения последующих этапов, если предшествующие не прошли утверждение. После утверждения этапа отчеты, которые относятся к данному этапу, блокируются от изменения.
В прикладное решение «1С:Консолидация 8» включены методические модели (кейсы):
Каждая модель содержит:
Методические модели могут быть использованы без изменений или модифицированы.
«1С:Консолидация 8» содержит удобные средства для разработки структуры отчетных форм. В процессе разработки определяются:
Существенно ускоряют процесс разработки отчетных форм средства визуального конструирования от макета отчетной формы к структуре показателей отчета.
Формулы и процедуры представляют собой два альтернативных механизма, которые, тем не менее, можно использовать как дополнение друг к другу. Формулы и процедуры предназначены для:
Прикладное решение предоставляет различные способы ускорения разработки формул:
В формулах могут использоваться данные внешних информационных баз.
Бизнес-пользователь может самостоятельно настроить извлечение практически любых данных из внешних информационных баз.
Благодаря способности «1С:Консолидации 8» подключаться к внешним информационным базам отчеты бизнес-единиц группы могут заполняться непосредственно в управляющей компании бизнес-пользователями, отвечающими за подготовку консолидированной отчетности.
Прикладное решение содержит отчеты, отображающие связи между разработанными отчетными формами через формулы расчетов.
Связи между отчетными формами в целом можно просмотреть с помощью отчета «Связи между отчетами» .
Связи между отдельными показателями отчетов можно увидеть в диаграмме «Дерево показателей» .
Один из важнейших подготовительных этапов процесса консолидации - определение бизнес-единиц, агрегированная информация по которым подлежит консолидации, т.е. описание организационно-финансовой структуры группы как совокупности бизнес-единиц и структуры их подчиненности. «1С:Консолидация 8» позволяет описать различные аспекты организационно-финансовой структуры группы:
Элементами организационно-финансовой структуры (ОФС) могут являться не только юридические лица, но и их структурные подразделения, филиалы, центры финансового учета или ответственности. Группа бизнес-единиц может представлять собой холдинг, филиальную структуру, субхолдинг, отраслевой или географический сегмент, группу центров финансового учета или ответственности.
«1С:Консолидация«» обеспечивает определение периметра консолидации, то есть совокупности бизнес-единиц (организаций, филиалов, центров финансовой ответственности), включенных в группу для составления консолидированной отчетности.
При этом могут быть определены различные версии одного и того же периметра консолидации, что обеспечивает не только регистрацию организационных изменений, но и их планирование, сценарный анализ, а также сохранение исторической информации.
«1С: Консолидация 8» поддерживает произвольное количество уровней иерархии ОФС и допускает пересечение групп бизнес-единиц, например, в интересах формирования сегментной отчетности.
В системе поддерживаются стандартные методы консолидации:
Обеспечивается как директивное, так и автоматическое определение метода консолидации, что дает возможность учесть как формальные, так и неформальные критерии при определении степени контроля над связанной организацией и соответствующего метода консолидации.
Автоматический способ определения метода консолидации основан на встроенном в прикладное решение алгоритме определения полной доли владения организацией со стороны ключевых собственников периметра.
В прикладном решении реализован оригинальный алгоритм расчета полных долей владения в группах со сложной структурой, который иллюстрируется (в отличие от известных аналогов) наглядным отчетом. Соответствие этого алгоритма требованиям МСФО подтверждено положительным заключением PricewaterhouseCoopers .
Используемый подход при расчете полной доли владения позволяет отразить все встречающиеся на практике варианты схем владения ключевыми собственниками организаций периметра консолидации:
В качестве исходных данных для расчета выступает состав собственников каждой организации, а также их доли прямого владения.
Система поддерживает определение полной доли владения не только для простых схем, но также косвенных (через другие дочерние компании) и встречных (взаимные инвестиции компаний).
Примечание . На схеме серым цветом обозначены доли прямого владения, красным цветом - доли полного владения, полученные в результате автоматического расчета.
Состав собственников каждой организации и их доли владения могут периодически изменяться, что обслуживается системой и обеспечивает адекватное управление организационными изменениями в группе.
Структура подчиненности бизнес-единиц, для которых будет готовиться комплект отчетности, демонстрируется диаграммой «Организационная структура». Диаграмма отображает каждую бизнес-единицу прямоугольником, цвет которого зависит от ее типа (желтый цвет - консолидирующая организация, фиолетовый - обычная, зеленый - элиминирующая).
Одним из начальных рабочих этапов консолидационного процесса является ввод данных подчиненных бизнес-единиц. Этот этап существенно влияет на общую трудоемкость консолидации, а также на достоверность результирующих отчетов.
«1С:Консолидация 8» обеспечивает ввод данных из различных внешних систем (в том числе построенных не на платформе «1С:Предприятие») и имеет ряд сервисных функций, существенно снижающих трудоемкость импорта, входного контроля и классификации исходных данных.
Реализованы следующие способы удаленного ввода данных в информационную базу «1С:Консолидация 8»:
Благодаря способности «1С:Консолидация 8» подключаться к внешним информационным базам платформ «1С:Предприятие» и «1С:Предприятие 7.7», отчеты бизнес-единиц группы могут заполнять бизнес-пользователи управляющей компании, отвечающие за подготовку консолидированной отчетности.
Примечание. Возможность подключения к базам «1С:Предприятие 7.7» появилась в редакции 1.2.
Порядок взаимодействия управляющей компании с бизнес-единицами группы может быть следующим:
В прикладном решении реализована возможность расшифровки показателей до документа внешней информационной базы .
«1С:Консолидация 8» обеспечивает групповой импорт внешних файлов в информационную базу. При этом может быть обеспечен многоуровневый входной контроль данных .
Процесс импорта данных в системе «1С:Консолидация 8» организован следующим образом:
Подобная схема взаимодействия с бизнес-единицами упрощает формирование единых стандартов передачи исходной отчетности.
«1С:Консолидация 8» обеспечивает автоматический контроль соответствия импортируемого отчета переданному ранее шаблону, а также внутренней непротиворечивости отчета. Если системой выявлены несоответствия, оператор получает соответствующее уведомление. Предоставляется возможность ручной корректировки показателей, при этом история всех изменений сохраняется в системе, что упрощает последующий аудит отчетности.
Поступающие из подчиненных бизнес-единиц исходные файлы могут сохраняться непосредственно в информационной базе прикладного решения, что обеспечивает:
Средства управления процессами, реализованные в системе «1С:Консолидация 8», поддерживают автоматический пакетный импорт файлов, полученных от бизнес-единиц и последующее формирование на их основе отчетов. Тесная интеграция функциональности по импорту внешних данных и средств управления процессами обеспечивает существенное снижение трудоемкости этого этапа обработки отчетности при увеличении достоверности данных и управляемости процесса.
Группа компаний может применять прикладное решение для работы с распределенными информационными базами (РИБ), когда используются территориально разнесенные компьютеры, не соединенные локальной сетью.
Примечание. Данная возможность реализована варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ».
Для автоматизации обмена данными между узлами распределенной информационной базы используется механизм «Автономное решение», созданный в рамках совместного проекта фирмы «1С» и корпорации Intel. Механизм использует различные каналы передачи информации и предоставляет пользователю упрощенный интерфейс обмена.
Узлы распределенной информационной базы периодически обмениваются файлами, содержащими сведения о внесенных изменениях от момента последнего обмена.
Механизм поддерживает следующие варианты обмена файлами со сведениями об изменениях:
Процедура обмена данными одинакова для обоих вариантов - передаются файлы формата XML. Отличие заключаются лишь в способе передачи файлов.
В настройках параметров обмена можно указать, что обмен будет запускаться по расписанию: по определенным дням недели и в определенное время. Или, что обмен будет запускаться, как только в разъем компьютера будет вставлена флеш-карта или съемный диск.
Настройки автоматического запуска не мешают запускать процедуру обмена в произвольные моменты времени по желанию пользователя.
Предусматривается перенос не только учетных данных, но и перенос изменений конфигурации программы из центрального узла в периферийные узлы, когда такие изменения будут происходить. Следует заметить, что в распределенной информационной базе соблюдается следующее правило: все изменения конфигурации программы могут производиться только в центральном узле. Оттуда они передаются во все остальные узлы распределенной информационной базы. Механизм «Автономное решение» помогает автоматизировать этот процесс и максимально облегчить его рядовым пользователям.
Механизм «Автономное решение» использует планы обмена, у которых установлен признак «РИБ» (распределенная информационная база), а также планы обмена без этого признака.
Механизм «Автономное решение» облегчает обмен данными с мобильными узлами информационной базы, устанавливаемыми на переносных компьютерах (ноутбуках).
Благодаря использованию прикладного объекта план обмена, объем передаваемой информации сведен к минимуму. Поэтому для выхода в Интернет можно использовать каналы связи с низкой пропускной способностью (например, сотовую связь или dial-up соединение).
Для оптимизации сочетания объемов передаваемой информации и доступных каналов связи можно комбинировать разные способы обмена данными. Например, можно установить порядок, при котором мобильные сотрудники будут получать основные объемы данных, находясь в офисе и включая переносные компьютеры в локальную сеть. А в течение рабочего дня они будут обмениваться небольшими объемами данных по каналам электронной связи.
Механизм «Автономное решение» существенно упрощает процедуру обмена данными между центральным узлом информационной базы, расположенным на предприятии, и узлами на удаленных от основной локальной вычислительной сети домашних компьютерах сотрудников.
В качестве варианта обмена целесообразно выбрать обмен через файловый ресурс, а в настройках указать, что процедура обмена должна запускаться автоматически, как только в разъем компьютера будет вставлена флеш-карта (то есть как только компьютер обнаружит определенный каталог).
Веб-интерфейс предоставляет доступ к данным «1С:Консолидация 8» из любого места, где есть Интернет. Установка специального программного обеспечения на стороне пользователя не требуется.
Примечание. Веб-интерфейс реализован в варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ ». Необходимо дополнительно приобрести программный продукт Web-расширение .
Использование веб-интерфейса в удаленных бизнес-единицах дает следующие преимущества:
Веб-интерфейс ориентирован на заполнение отчетных форм, в том числе способом импорта файлов формата MS Excel и MXL, а также на ввод нормативно-справочной информации в удаленных бизнес-единицах.
Удобной точкой начала работы для пользователя веб-интерфейса является форма «Текущие задачи по отчетам» (которая аналогична одноименному отчету конфигурации и предназначена для отражения списка задач пользователя по заполнению отчетов).
В форме «Текущие задачи по отчетам» отображаются отчеты, подлежащие заполнению. Двойным щелчком мыши по области формы можно открыть соответствующий отчет.
Формы веб-интерфейса для отображения данных идентичны формам прикладного решения.
Работу бизнес-пользователей по подготовке и анализу консолидированной отчетности можно разделить на следующие фазы:
Для подготовки консолидированной отчетности может потребоваться обработка отчетности большого количество организаций. В процессе подготовки могут быть задействованы многие сотрудники различных структурных подразделений и организаций.
Требования, предъявляемые потребителями консолидированной отчетности к ее актуальности и качеству, традиционно высоки и продолжают повышаться по мере совершенствования процессов управления. Это определяет необходимость оперативного закрытия периодов, обеспечения четкой регламентации и организации процессов обработки корпоративной отчетности, и, соответственно, высокого уровня автоматизации этих процессов в информационных системах.
«1С:Консолидация 8» позволяет организовать регулярный рабочий процесс подготовки корпоративной отчетности по заранее составленному плану (шаблону) и представить его в виде последовательности этапов, ориентированной на формирование целевого комплекта отчетности из исходных комплектов.
При планировании каждого этапа решение позволяет определить:
Созданные шаблоны процессов могут быть наглядно представлены в виде сетевых диаграмм .
В варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ » реализовано ограничение доступа пользователей к хранимым данным. Доступ пользователей к информации может быть ограничен на двух уровнях:
Пользователь, обладающий полными правами по работе с информационной базой, назначает роли другим пользователям.
Одному пользователю можно назначить несколько ролей. Например, руководителю отдела бюджетирования, можно назначить роли «Управление процессом», «Обработка отчетов» и «Бизнес-аналитика».
Если ролью пользователя разрешен доступ к данным определенного вида, этот доступ можно частично ограничить. Данные могут быть доступны пользователю при соблюдении следующих условий:
Подготовка корпоративной отчетности является достаточно трудоемким процессом с большим количеством рутинных операций. Продукт «1С:Консолидация 8» содержит средства автоматизации указанного процесса на всех этапах обработки отчетности.
Индивидуальный режим ввода и обработки отчетов может быть полезен для небольших компаний или для достаточно просто организованной обработки отчетности.
Отчет можно заполнить одним из следующих способов:
При ручном заполнении отчета пользователь может выбрать, в какой валюте вводятся числовые показатели.
Смена валюты и пересчет значений показателей могут производиться в процессе редактирования. Подобное переключение валют используется, когда разные показатели одного отчета удобно измерять в разных валютах.
Прикладное решение автоматически проверяет подготовленные отчеты.
Для автоматической проверки правильности заполнения экземпляров отчетов используются следующие механизмы:
Указанные механизмы настраиваются при разработке отчетной формы.
Проверка выполняется, как только пользователь присвоит экземпляру отчета статус «подготовлен» и при последующих коррекциях отчета. Кроме того, пользователь может запустить проверку в любой момент.
Процедура проверки представляет собой программный код на встроенном языке платформы. Процедура может оперировать всеми показателями вида отчета и дополнительно показателями других видов отчетов.
Формулы контрольных соотношений появились в редакции 1.2. В формулах могут использоваться как показатели текущего отчета, так и показатели других отчетов, в том числе относящиеся к другим периодам.
Прикладное решение предлагает два способа корректировок показателей заполненных отчетов:
Прикладное решение поддерживает ручные, фиксируемые документально корректировки показателей отчетности, что обеспечивает реализацию аудируемых неалгоритмизируемых изменений показателей.
Для удобства работы в редакции 1.2 добавлена возможность включать ручные операции в состав рабочего процесса ; а в версии ПРОФ добавлена возможность разделять по видам и шаблонизировать наиболее часто встречающиеся способы корректировки показателей отчетов.
Кроме того, прикладное решение поддерживает непосредственное исправление значений показателей в уже сформированных отчетах.
Для редактирования значений по группе аналитических раскрытий пользователю доступны два варианта работы:
Когда экземпляр отчета просматривают и редактируют несколько пользователей, полезна возможность сохранения списка комментариев, с указанием автора и времени, когда они были сделаны. В редакции 1.2 это реализовано:
При подготовке консолидированного бюджета по группе компаний может возникнуть необходимость согласованного изменения как консолидированного показателя, так и показателей индивидуальной отчетности, его составляющих. В редакции 1.2 версии ПРОФ реализована возможность осуществлять подобные корректировки разными способами, как вручную, так и автоматически: выбор способа распределения определяется в каждом конкретном случае.
Обратное распределение консолидированных показателей автоматизирует решение ряда задач:
Прикладное решение предлагает различные средства для анализа происхождения данных в заполненных экземплярах отчетов.
Если при заполнении экземпляра отчета были использованы данные других отчетов, то последовательными щелчками мыши можно вывести на экран данные о слагаемых выбранного показателя отчета и о происхождении этих слагаемых вплоть до документа внешней информационной базы.
При расшифровке значения (или нескольких значений) консолидированного отчета выводится специализированный отчет, отображающий исходное значение показателя другого отчета, долю его учета при консолидации и итоговое значение, вошедшее в состав консолидированного отчета.
Другой специализированный отчет - консолидированный отчет по изменениям: дополнительно раскрывает все корректировки значений консолидированного отчета.
Из формы экземпляра отчета можно открыть список отчетов, данные которых были использованы для автоматического заполнения текущего отчета.
Историю корректировок отдельных показателей можно просмотреть с помощью отчета о корректировках и карточки показателя .
В продукте «1С:Консолидация 8» предусмотрены мощные и гибкие средства управления процессами, позволяющие обеспечить высокий уровень автоматизации рутинных операций на всех этапах обработки отчетности. При этом могут быть реализованы достаточные уровни распределения полномочий и контролируемости хода процесса, что дополнительно снижает возможные риски по отклонениям в сроках и качестве подготовки корпоративной отчетности.
Это достигается следующими функциями прикладного решения:
Ход выполнения процесса можно контролировать с помощью сетевой диаграммы, позволяющей быстро выявить отклонения в ходе процесса, оценить возможные риски и вовремя принять корректирующие меры.
Руководитель может в любой момент проверить, как сотрудники исполняют поставленные перед ними задачи. В свою очередь сотрудники, проанализировав все свои задачи при помощи специального отчета, могут немедленно перейти к их выполнению.
Прикладное решение поддерживает автоматическую групповую обработку отчетов для выбранных этапов процесса и выбранных бизнес-единиц.
Разумеется, до запуска автоматической групповой обработки отчетов 1С:Консолидация 8 проконтролирует, утверждены ли предыдущие этапы и есть ли у пользователя необходимые права.
При бюджетировании, как правило, используется планирование «от достигнутого». Такой вариант заполнения отчетности поддерживается прикладным решением.
«1С:Консолидация 8» поддерживает индексное планирование, а также содержит механизмы автоматического прогнозирования показателей на выбранный период, которые автоматически определят наиболее вероятный прогноз значений показателей.
Указанные возможности существенно упрощают ввод планируемых значений показателей и повышают достоверность планов.
Одним из важных механизмов решения является механизм автоматической элиминации, обеспечивающий исключение последствий внутригрупповых операций. Механизм разработан при консультационной поддержке KPMG и реализован в варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ».
Механизм предназначен для урегулирования ситуации, когда отчеты по внутригрупповым операциям, полученные от разных бизнес-единиц, противоречат друг другу.
При настройке механизма следует указать показатели, являющиеся внутригрупповыми, а также установить соответствие симметричных (в смысле ВГО) показателей.
Механизм обеспечивает выполнение следующих операций:
Результаты сверки и элиминации отображаются в специальном отчете.
Для формирования целостного представления о состоянии бизнеса, имеющего сложную организационно-финансовую структуру, и принятия обоснованных стратегических и оперативных решений, необходима консолидированная финансовая отчетность.
На основе консолидированной отчетности принимают решения ее внешние пользователи - владельцы, кредиторы, инвесторы. Кроме того, консолидированная отчетность может использоваться менеджментом группы компаний для планирования операционной и финансовой деятельности.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности группа бизнес-единиц трактуется, с теми или иными допущениями, как единый экономический субъект. С учетом этого положения в ходе процесса консолидации формируются соответствующие корректировки (называемые элиминирующими), которые учитывают внутригрупповой характер части операций и исключают их экономические последствия из формируемых показателей. Эти корректировки оказывают существенное влияние на результирующие значения финансовых показателей консолидированной отчетности.
Продукт «1С:Консолидация 8» ориентирован на автоматизацию стандартного процесса консолидации финансовой и операционной отчетности, как правило, включающего следующие этапы:
В зависимости от реальной степени контроля над отдельными предприятиями со стороны группы, в «1С:Консолидации 8» используются различные методы консолидации.
Отчетность дочерних предприятий обычно включается в отчетность группы методом полной консолидации. В основе этого метода лежит концепция «единого предприятия»: холдинг (группа) рассматривается как одно юридическое лицо, так как активы, обязательства, доходы и расходы и расходы действительно контролируются группой.
При этом методе показатели консолидированной отчетности получаются суммированием показателей отчетности всех дочерних компаний и консолидационных корректировок. Важнейшими корректировками при полной консолидации являются:
Если контроль не является определяющим, то связанное предприятие является зависимым. Отчетность зависимых предприятий обычно консолидируют методом долевого участия. Принцип, который лежит в основе такой консолидации - это изменение в консолидированной отчетности инвестиций в зависимые предприятия на величину доли прибыли или убытка, причитающуюся инвестору за отчетный период. При этом сами показатели отчетности зависимого предприятия (активы, пассивы, доходы и расходы) в консолидированную отчетность не включаются, так как считается, что степень контроля для этого недостаточна.
По отношению к совместной деятельности (в Международных стандартах финансовой отчетности - МСФО - используется термин «совместно контролируемые компании») применяется включение в консолидированную отчетность активов, обязательств, доходов и расходов пропорционально доле контроля над такими предприятиями. Этот так называемая пропорциональная консолидация. Логика ее достаточно проста: с одной стороны, инвестор имеет право на свою долю активов, а с другой стороны - отвечает по обязательствам также в размере своей доли.
Оперативность и качество решений, принимаемых руководителями, а, следовательно, и результативность управления, во многом зависит от того, насколько удобно представлена информация о различных аспектах деятельности группы компаний. Формирование комплекта отчетов не всегда является конечной целью процедуры консолидации.
Внутренним пользователям часто нужны разнообразные аналитические отчеты, которые построены на основе финансовых или операционных данных отдельных компаний или группы компаний и позволяют рассматривать и сопоставлять финансовые и операционные показатели в различных ракурсах.
Конфигурация содержит средства для всестороннего анализа данных, накопленных в информационной базе.
Прямо из формы заполненного отчета можно сформировать диаграмму «Сравнительный факторный анализ».
Диаграмма «Сравнительный факторный анализ» демонстрирует состав факторов, повлиявших на значение выбранного показателя, позволяет сравнить показатель с аналогичным показателем другого аналогичного отчета, позволяет попарно сравнить аналогичные факторы двух показателей.
«1С:Консолидация 8» включает аналитические панели и аналитические отчеты - мощные и гибкие средства, предназначенные для анализа накопленной информации.
Аналитическая панель представляет собой устойчивый комплект нескольких аналитических отчетов.
Аналитические панели, как правило, объединяют группу отчетов, ориентированных на решение родственных аналитических задач (функциональный принцип формирования панелей) либо представляющие собой устойчивый набор отчетов, используемых определенным сотрудником или группой сотрудников, решающих сходные практические задачи.
Аналитические отчеты могут быть представлены в виде таблиц, сводных таблиц или диаграмм. Аналитические отчеты, входящие в состав панелей, позволяют анализировать определенный набор данных в разных разрезах и с разной степенью детализации. Прикладное решение обеспечивает:
При начальном заполнении в информационную базу записываются готовые для использования типовые аналитические отчеты.
В прикладном решении предусмотрена расшифровка показателей сформированного аналитического отчета до экземпляра отчета, послужившего источником данных. Двойной щелчок мыши по ячейке или области аналитического отчета открывает форму, демонстрирующую исходные данные.
Если результат расшифровки - экземпляр отчета - был сформирован на основании данных текущей или внешней информационной базы, то будет доступна дальнейшая расшифровка.
Если экземпляр отчета был сформирован автоматически на основании других данных: путем свертки или консолидации других экземпляров отчетов, путем извлечения данных из внешней информационной базы, то последовательными щелчками мыши можно получить сведения о слагаемых показателя отчета и об их происхождении.
«1С:Консолидация 8» предоставляет возможность расшифровки до документа внешней информационной базы.
При расшифровке показателя отчета, сформированного способом консолидации , будет выведена отчетная форма, отображающая следующие сведения по каждому использованному показателю другого отчета:
Причем эту расшифровку можно вывести сразу для нескольких показателей консолидированного экземпляра отчета.
Аналитические средства прикладного решения позволяют реализовать многослойный анализ накопленной информации от общей картины к ее детальному представлению. Продукт предоставляет гибкие средства по графическому представлению анализируемой информации, включая наглядные аналитические панели индикаторов.
Аналитические отчеты в виде диаграмм реализуют обобщенное графическое представление, позволяющее выявить общие структурные зависимости, наиболее кричные отклонения, тенденции изменения показателей.
Аналитические отчеты в виде таблиц и сводных таблиц, в том числе формируемые в порядке расшифровки других отчетов, позволяют выделить компоненты тех или иных зависимостей и отклонений.
Реализована возможность расшифровки показателей до исходных экземпляров отчетов. А если при расчете значения показателя отчета были использованы внешние данные, то возможна расшифровка вплоть до документа внешней информационной базы.
Аналитические панели и отчеты могут отображать индикаторы двух видов: «состояние» и «тренд».
Использование индикаторов, быстрый отбор по их значениям существенно повышают эффективность поддержки принятия решений конечными бизнес-пользователями за счет ускорения анализа текущей ситуации и тенденций развития.
Имея некоторые показатели сейчас, руководителю всегда интересно знать, а что будет дальше. В условиях риска и неопределенности важную роль играют прогнозы. Для принятия обоснованных управленческих решений необходимо, например, прогнозировать объем реализации, себестоимость продукции как в целом, так и по важнейшим статьям, величину денежных средств и т.д. Аналитические отчеты позволяют прогнозировать выбранные показатели на основании уже существующих данных (например годового товарооборота магазина за ряд лет) и представлять этот прогноз в виде графиков.
Примечание . Описываемая функциональность реализована в варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ».
В информационной системе активно работающего предприятия накапливаются большие объемы разнообразных сведений. Пользователи могут анализировать эти сведения с помощью классических аналитических инструментов, встроенных в прикладное решение: отчетов, сводных таблиц, диаграмм. Эти инструменты позволяют представить картину хозяйственной деятельности предприятия в удобном для анализа виде, определить отклонения от плана, подготовить принятие управленческих решений, спланировать новые показатели на основе тенденций прошлых периодов.
Современный бизнес столь многогранен, что количество факторов, потенциально оказывающих влияние на то или иное решение, может исчисляться десятками. Конкуренция усиливается день ото дня, жизненный цикл товаров укорачивается, предпочтения клиентов меняются все быстрее. Для развития бизнеса необходимо максимально динамично реагировать на стремительно меняющееся бизнес-окружение, учитывающее тонкие, а подчас трудноуловимые закономерности развития событий.
Открывать новую бизнес-линию или пока повременить?
Не просрочит ли покупатель платеж, а поставщик отгрузку?
Каковы возможности для роста и где скрываются потенциальные угрозы?
Подобные вопросы ежедневно задают себе и коллегам тысячи менеджеров, но при использовании классических инструментов анализируемые показатели и взаимосвязи должны быть определены заранее. Обычные отчеты не рассчитаны на поиск неочевидных правил и на извлечение неизвестных закономерностей, то есть на генерацию новых знаний.
Для решения подобных задач предназначена подсистема интеллектуального анализа данных (Business Intelligence) , которая включена в прикладное решение «1С:Консолидация 8».
Подсистема анализа данных призвана помочь пользователям корпоративной информационной системы быстрее находить ответы на нетривиальные вопросы, обеспечивая автоматизированное преобразование данных, накопленных в корпоративной информационной системе, в практически полезные и хорошо интерпретируемые закономерности. Она обеспечивает поддержку принятия разнообразных управленческих решений с помощью алгоритмов интеллектуального анализа данных (ИАД).
Алгоритмы ИАД формируют аналитические модели, которые описывают закономерности в исходных данных. Эти модели представляют самостоятельную аналитическую ценность, а также используются для автоматизированного формирования прогнозов с заранее неизвестными показателями.
Интеллектуальный анализ данных использует взаимодополняющие методы обнаружения знаний. В подсистеме реализованы методы, получившие наибольшее коммерческое распространение в мировой практике:
Выбор метода зависит от состава исходных данных и от того, какого рода закономерности требуется выявить.
Для визуального отображения результатов анализа и прогноза применяются эргономичные элементы управления.
Ожидается, что подсистема анализа данных будет востребована для управления коммерческими рисками и ассортиментной политикой, оптимизации процессов логистики и бюджетирования, планирования программ стимулирования персонала и маркетинговых мероприятий, а также для реинжиниринга бизнес-процессов и в области оптимизационного консалтинга.
Для проведения анализа и прогнозирования пользователи должны хорошо владеть предметной областью и понимать основные причинно-следственные связи. А для подготовки источников данных и прогнозных моделей требуются некоторые навыки в области конфигурирования платформы «1С:Предприятие»: умение использовать построитель запросов, знание принципов размещения информации в объектах метаданных.
Целью кластеризации является выделение из множества объектов одной природы некоторого количества относительно однородных групп - сегментов или кластеров. Объекты распределяются по группам таким образом, чтобы внутригрупповые отличия были минимальными, а межгрупповые - максимальными.
Кластеризация клиентов по различным категориальным признакам позволяет ответить на вероятно основной вопрос любого бизнеса: «Кто он, наш потребитель, каковы его потребности и сколько он готов заплатить за их удовлетворение? ».
Сегментация товаров по уровню субъективной привлекательности позволяет более четко позиционировать их среди аналогичных товаров конкурентов и наметить эффективные мероприятия по их продвижению и ценообразованию.
Кластеризация районов города по уровню достатка жителей способствует более адекватному ценообразованию.
Сегментация ключевых менеджеров по восприятию их вашими клиентами позволяет улучшить индивидуальное обслуживание последних и пересмотреть приоритеты в стимулировании первых.
Методы кластеризации позволяют перейти от пообъектного к групповому представлению совокупности произвольных объектов, что существенно упрощает оперирование ими.
Этот метод интеллектуального анализа данных предназначен для выявления устойчивых комбинаций элементов в определенных событиях или объектах.
Первоначально метод поиска ассоциаций использовался для нахождения типичных шаблонов покупок, совершаемых в супермаркетах, поэтому иногда его еще называют анализом рыночной корзины (market-basket analysis). Применительно к этому сценарию в качестве ассоциируемых элементов как правило выступают товарные группы. А группирующим объектом, объединяющим элементы выборок, может быть любой объект информационной системы, идентифицирующий сделку, например: заказ покупателя, акт об оказании услуг или чек контрольно-кассовой машины.
Информация о закономерностях в комбинационных предпочтениях покупателей позволяет повысить эффективность CRM (в части рекламных кампаний и маркетинговых акций), ценообразования (формирование комплексных предложений и системы скидок), логистики (оптимизация товарных запасов) и мерчендайзинга (распределение товаров в торговых залах). Известными иллюстрациями данного алгоритма являются выявленные устойчивые ассоциации вида «хлеб - молоко», «телевизор класса премиум - DVD проигрыватель», которые нашли широкое использование в розничной торговле.
Другим примером использования этого метода является определение предпочитаемых клиентами комбинаций рекламных каналов для исключения их дублирования при проведении целевых рекламных кампаний. Это позволяет существенно снизить издержки на подобные мероприятия.
Результаты анализа представляются подсистемой в виде групп ассоциированных элементов.
В результатах анализа помимо выявленных устойчивых комбинаций элементов приводится развернутая аналитика по ассоциированным элементам.
В результате применения этого метода к исходным данным создается иерархическая (древовидная) структура правил вида «ЕСЛИ... ТО...», а алгоритм анализа обеспечивает процесс вычленения на каждом этапе наиболее значимых условий и переходов между ними.
Рассматриваемый алгоритм получил наибольшее распространение при выявлении причинно-следственных связей в данных и описании поведенческих моделей.
Алгоритм поиска последовательностей является дальнейшим усовершенствованием алгоритма поиска ассоциаций. Он реализуем, если существует возможность связать события в единую временную последовательность каким-либо атрибутом, в качестве которого может выступать, например, субъект события. Это существенно расширяет функциональность аналитической системы возможностью рассмотрения хронологически связанных цепочек событий.
Этот алгоритм дает ответы на вопросы типа: «Если сегодня покупатель приобрел фотоаппарат, то через какое время он вероятнее всего купит сумку и штатив? А фотовспышку? ». Алгоритм получил наибольшее распространение для увеличения эффективности перекрестных продаж, а также выстраивания рекламных альянсов.
Типичная зона применимости деревьев решений - оценка различных рисков, например, просрочки платежа или закрытия заказа клиентом, недопоставки или несвоевременной поставки товара поставщиком. Другой часто встречающийся вариант использования этого алгоритма - анализ и прогноз поведенческих стереотипов (переход клиента к конкуренту, отклик на рекламную кампанию). И в этой ипостаси метод чрезвычайно эффективен, так как его логика близка к человеческой. А возможность использования варьируемых обучающих и актуальных выборок позволяет формировать на их основе сценарные прогнозы. Анализы этого типа получили название «Что, если...?», они незаменимы в бюджетном процессе.
Используя деревья решений можно существенно снизить влияние неопределенности поведения контрагентов на состояние компании, оптимизировав формы взаимоотношения с ними. Благодаря этому вполне реально, с одной стороны, минимизировать затраты на управление цепочками поставок, а с другой - добиться увеличения эффективности маркетинговых кампаний и оптимизации системы продаж.
Еще одним нетривиальным примером практического использования этого алгоритма является формирование дружественной клиенту среды коммуникации. Он позволяет выявить клиентов с подобными стереотипами общения и восприятия для разработки типовых сценариев обслуживания их в колл-центрах, сложных вариантов анкетирования или адаптивной топологии интернет-магазинов.
Результаты анализа и прогноза с помощью деревьев решений позволяют существенно снизить влияние неопределенности бизнес-окружения на состояние компании, а также решить широкий спектр задач, связанных с выявлением сложных и неочевидных причинно-следственных связей. Адекватная оценка рисков обеспечивает принятие квалифицированных решений по оптимизации отношения доходность/риск в деятельности компании, а также полезна для увеличения реалистичности различных бюджетов.
Прикладное решение «1С:Консолидация 8» включает методические модели (кейсы). Каждая методическая модель содержит:
Методические модели могут быть использованы непосредственно или модифицированы.
Вариант прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ» отличается расширенным набором методических моделей.
Методическая модель «Бюджетирование торговой компании» содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, типичный для оптовых торговых компаний и ориентирована на поддержку функций планирования, лимитирования и контроля операционной деятельности компаний указанного профиля на краткосрочных и среднесрочных горизонтах и следующих ракурсах:
Данная методическая модель входит в поставку варианта прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ» .
Методическая модель «Бюджетирование группы компаний» содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, присущий для многоотраслевых групп компаний и ориентирована на поддержку планирования, лимитирования и контроля операционной, инвестиционной и финансовой деятельности как отдельных компаний, так и группы компаний в целом на краткосрочных и среднесрочных горизонтах планирования.
Методическая модель покрывает следующие объекты управления:
В модель также включен набор интегральных операционных и финансовых индикаторов (ключевых показателей эффективности).
Данная методическая модель входит в поставку варианта прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ ».
Методическая модель «Трансформация и консолидация по МСФО» содержит комплект исходных, трансформационных и итоговых форм, обеспечивающих подготовку отчетности в соответствии с МСФО. Модель включает более 60 трансформационных корректировок, отражающих типичные различия между учетными политиками РСБУ и МСФО.
Особое внимание уделено автоматизации подготовки примечаний к консолидированной отчетности, что, как правило, является одним из наиболее трудоемких этапов подготовки отчетности МСФО. В общей сложности продукт содержит более 80 типичных примечаний, обеспечивающих надлежащее раскрытие финансовой информации в соответствии с МСФО.
Компанией PricewaterhouseCoopers проведен аудит комплекта итоговой отчетности на предмет соответствия требованиям МСФО по раскрытию и представлению информации, а также сложившейся практике раскрытия информации. По итогам аудита выдано положительное заключение.
Методическая модель «Консолидация РСБУ»
Методическая модель подготовлена на основе российских требований к сводной бухгалтерской отчетности, и только в случаях, когда в Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденных приказом Минфина РФ от 30.12.96 г. № 112 (с изменениями и дополнениями), не урегулированы те или иные вопросы, в примере приводится собственное их решение (как правило, основанное на Международных стандартах финансовой отчетности - МСФО).
В комплект отчетности входят:
Консолидированная отчетность представлена как для группы в целом, так и для двух отраслевых сегментов.
Прикладное решение «1С:Консолидация» выпускается в двух вариантах:
Вариант «1С:Консолидация 8 ПРОФ» отличается дополнительной функциональностью.
В варианте «1С:Консолидация 8 ПРОФ» реализован веб-интерфейс, который позволяет работать с данными из любого места, где есть Интернет. Установка специального программного обеспечения на стороне пользователя не требуется.
«1С:Консолидация 8 ПРОФ» может работать с распределенными информационными базами, что позволяет использовать территориально разнесенные компьютеры, не соединенные локальной сетью.
В варианте прикладного решения «1С:Консолидация 8 ПРОФ» реализовано ограничение доступа пользователей к хранимым данным. Доступ может быть ограничен на двух уровнях:
Данная функциональность улучшает защиту коммерческой информации от несанкционированного доступа.
Вариант «1С:Консолидация 8 ПРОФ» отличается расширенным набором методических моделей. Если вариант «1С:Консолидация 8» содержит модели «Консолидация РБСУ» и «Бюджетирование торговой компании», то вариант «1С:Консолидация 8 ПРОФ» содержит 2 указанные модели и дополнительно «Бюджетирование группы компаний» и «Трансформация и консолидация по МСФО».
При разработке состава отчетности группы методические модели могут быть использованы непосредственно или модифицированы.
«1С:Консолидация 8 ПРОФ» содержит подсистему интеллектуального анализа данных (Business Intelligence), которая использует взаимодополняющие методы обнаружения знаний:
В «1С:Консолидация 8 ПРОФ» реализован механизм автоматизированной элиминации, который упрощает исключение последствий внутригрупповых операций.
«1С:Консолидация 8 ПРОФ» обеспечивает более детальную аналитику.
Вариант прикладного решения «1С:Консолидация» предусматривает только 3 аналитических измерения для показателя отчета (помимо стандартных аналитических измерений, установленных для всех отчетов, - бизнес-единица, сценарий, период), в то время как вариант «1С:Консолидация 8 ПРОФ» предусматривает 5 аналитических измерений.
Примечание. Для реализации некоторых разделов МСФО (основные средства, финансовые инструменты) трех аналитических измерений недостаточно.
«1С:Консолидация 8 ПРОФ» предоставляет возможность разделить по видам и шаблонизировать наиболее часто встречающиеся способы корректировки показателей отчетов с помощью ручных операций.
Использование шаблонов ускоряет ввод однотипных корректировок.
«1С:Консолидация 8 ПРОФ» содержит механизм обратного распределения. Если вручную изменить значение показателя консолидированного отчета, то корректировка автоматически распределится по соответствующим показателям индивидуальных отчетов.
Данный механизм позволяет корректировать комплект подготовленной отчетности сверху вниз: от консолидированных отчетов к индивидуальным.
Один из самых популярных вопросов в период составления годовой отчетности звучит так: «Как выгрузить бухгалтерскую отчетность, составленную в «1С:БГУ8» в … ?!» (следует наименование программ, большая часть из которых известна только на региональном или муниципальном уровне). Вполне объяснимо желание пользователя один раз сформировать отчетность в программе, в которой осуществляется ведение бухгалтерского учета, с последующей возможностью выгрузки данных в сторонние программные продукты. Сегодня мы расскажем о нескольких из них.
Согласно п.10 Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. № 191н:
Это является обоснованием обязательности консолидации отчетности государственных учреждений.
Совсем немного времени прошло с тех пор, когда бухгалтерские счета госсектора были трехзначными, а отчетность составлялась по кассовому методу, но уже тогда существовало большое количество программ, предусматривающих консолидацию отчетности.
Как правило, такие программы имели ведомственную направленность, доводились вышестоящей организацией до своих подведомственных бюджетных учреждений и в большинстве были разработаны ведомственными программистами.
Некоторые ведомства консолидировали отчетность с помощью типовых программных продуктов, например, таблиц Microsoft Excel. Говорить об удобстве такой консолидации мы не будем, так как, кроме ограниченных возможностей программы для подобного действия, существовал еще и пресловутый «человеческий фактор».
После реформации бюджетной сети в 2005 году стало понятно, что для формирования сводной и консолидированной отчетности необходимо использовать специализированные программные продукты.
Одним из качественных программных продуктов, отвечающих большинству требований консолидации отчетности, была программа «1С:Свод отчетов 7.7» . На момент 2005 года программа позволяла загрузить отчетность подведомственных учреждений, сформированную и выгруженную из программы «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения ред.7», а также проверить отчетность с помощью утвержденных Минфином РФ контрольных соотношений, после чего сформировать сводную отчетность. Следует отметить, что за период с 2005 года по 2011 год большинство ведомств разработало свои программы для консолидации, многие из которых удовлетворяя всем необходимым требованиям, также позволяли дополнительно детализировать аналитическую информацию, необходимую вышестоящей организации.
После второго этапа реформации бухгалтерского учета государственного сектора в 2011 году, пользователям программных продуктов на платформе «1С:Предприятие 7.7» были предложены качественно новые продукты на платформе «1С:Предприятие 8» , такие как « », « », « » и др.
Особенностью данных программных продуктов является безусловная совместимость друг с другом, представленная типовыми правилами обмена информацией. Алгоритм действий для выгрузки бухгалтерской отчетности, сформированной в программе « » , в программы для подготовки консолидированный отчетности, созданные на платформа «1С:Предприятие 8» состоит из нескольких простых шагов:
В случае использования в рамках региона программного обеспечения консолидации отчетности, отличного от программ фирмы «1С», для пользователей, ведущих бухгалтерский учет и формирующих бухгалтерскую отчетность в программах на платформе «1С:Предприятие 8» , существуют только два основных вопроса, на которые следует получить ответ у разработчиков данного программного продукта:
И тут уже, увы и ах, все зависит от разработчиков программного обеспечения.
Если программный продукт закрытый, фирма-разработчик не публикует форматы выгрузки-загрузки и «не умеет» работать с утвержденными на федеральном уровне форматами, пользователям ничего не остается, как повторно вносить информацию в программный продукт вручную, помня про вышеназванный «человеческий фактор».
Есть еще возможность: обратиться в фирму-франчайзи с просьбой написать индивидуальные правила выгрузки из одного программного продукта в другой. Путь не быстрый, так как для изучения незнакомого продукта потребуется время, недешевый, так как правила не всегда получится стандартизировать для дальнейшего использования, и, что обиднее всего, часто однократный, так как при доработке стороннего программного продукта правила выгрузки чаще всего перестают действовать и требуют доработки.
Совсем другая история, когда фирма-разработчик поддерживает стандартные правила обмена информации, утвержденные на федеральном уровне.
Например, программа для консолидации отчетности Web-консолидация
(НПО «Криста») поддерживает правила приема информации
по утвержденным форматам выгрузки отчетности в Федеральное казначейство
.
Такие форматы выгрузки не один год используются в программе «
»
, поэтому пользователям не составит труда осуществить обмен информацией в виде сформированной, проверенной и утвержденной отчетности.
И в заключении остается напомнить пользователям, что для корректного формирования отчетности в программе следует соблюдать все правила ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях. 99.9% ошибок при формировании отчетности вызваны некорректными действиями пользователя программы. Поэтому рекомендуется откорректировать данные в бухгалтерской программе, и только после этого выгружать данные в сторонние программные продукты.
ГК Интерсофт желает своим клиентам и всем работникам финансовых служб государственных учреждений успешной сдачи отчетности за 2014 год и плодотворной работы в 2015 году!
ГК Интерсофт работает более 20 лет в секторе автоматизации государственных учреждений и занимает одну из ведущих позиций в рейтинге партнеров, ориентированных на работу с государственными учреждениями.
Высококвалифицированные специалисты всегда рады помочь Вам по адресу: г.Краснодар, ул. Рашпилевская 179/1, оф. 618
uoimpskopin.ru - Строительный портал - Вентиляция. Водоснабжение. Душевая кабина. Законодательство. Канализация